关于股票分红扣税

股票所得红利扣税额度跟持有股票的时间长短有直接关系。  
经国务院批准,2013年1月1日起对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,股息红利所得按持股时间长短实行差别化个人所得税政策。  
持股超过1年:税负0%  
持股1个月至1年:税负10%  
持股1个月以内:税负20%  
新政实施后,上市公司会先按照5%的最低税率代缴红利税,此后按照投资者卖出的时间不同,再来补缴15%到5%的税费。也因为这样,很多投资者在股票卖出之后,才会发现原来账户里的钱变少了。  

据公开资料显示,上市公司分红送股一般分为两种:一种为公积金分红,即摊薄现有股份的转增股,一般大家看到的某上市公司10转增10股,即为公积金分红,这种公积金转增股本一般不需要交税;另一种就是上市公司盈利分红,通常投资者看到的某上市公司实施了10送X股派X元即为盈利分红,这部分收益需个人缴纳税费。

举个例子:
宇通客车今天股权登记,分红收益计算如下:
今天收盘价23.05分,假设本金10000元,理论上可以买433股。
10股派红利10元,理论上你可以获得分红433元。
如果你持有不足1个月并在分红后卖出,分红需要纳税433*20%=86.6元,实际分红收益346元。
明天除权除息:你的本金变成22.05*433股=9548元+346元=9894元。对应本金,分红后你将亏损1.06%。   

这还仅是10股派10元,想想中国神华,10派29.7……

以上结论:对于高现金分红的个股,分红前后短线交易最吃亏。反之,中长线持股在分红前后到是可以利用规则薅羊毛降成本。

PS:
如果有分红送股方案,投资者应按照股息红利税新政进行推算(从股权登记日开始往前计算一个月时间,就是买入到除权的时间来计算。除权后买卖不影响)。
如果税收高于派息但是又对该股后市行情高度看好的话则有两种做法,一是坚持持股超过一个月后再出货,因为息不抵税一般是出现在征税20%的情况下,对于持股一个月及以上的投资者来说没有任何影响。二是如果没有那么大的把握,则可以考虑在股权登记日前抛出,除权除息后再买入,彻底规避分红纳税相关事宜。

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